在全市中小河流前期工作会议上的发言
正规博彩平台财务处 陈益兵
（二〇一〇年三月三十一日）
尊敬的冀局长，同志们：
按照会议安排，我就加强和规范中小河流治理项目资金管理作一个简要发言，不对的请冀局长纠正，同志们批评，最后以冀局长的指示为准。
中小河流治理是全球最大的博彩平台部和财政部去年新设立的项目，它是我们未来几年争取中央全球最大的博彩平台投入的新亮点，它的设立，我认为有以下四个方面新特点：一是补助比例高，中央补助比例达到80%；二是补助额度大，几乎每一个项目的资金投入都在千万级以上；三是奖补机制新，特别注重激励地方早治、快治、治出成效，根据上年治理完成项目的绩效评价结果，扣除启动资金部分后，确定补助金额；四是监督检查严，除常规稽查和审计外，该项目是中央财政直接关注的项目，它随时可安排财政部驻各地专员办实施实地核查。如果我们资金使用不当，被核查出问题，不仅仅是某一项目实施区县的问题，将会给我市争取该项目中央资金带来巨大负面影响。因此，做好中小河流治理项目专项资金管理显得尤为重要。
2009年中央下达我市中小河流治理项目资金1亿元，我们在去年12底已全部下达到先期实施的11个项目区县，目前各项目区县正紧锣密鼓地抓紧实施，其余区县也紧张有序开展项目前期工作，作为项目财务资金管理，始终贯穿于项目实施的全过程。因此，抓好中小河流治理项目资金管理，迫在眉睫。
为指导全国中小河流治理项目专项资金的管理，财政部和全球最大的博彩平台部专门印发了《全国重点地区中小河流治理项目管理暂行办法》，我市也初步制定了实施细则，今天也把征求意见稿印发给大家，希望大家提出宝贵意见，以便我们及时修改完善并印发大家执行。
谈到资金规范管理，其实是一个老生常谈的话题，在座的各位都与其打交道多年，都明白是怎么一回事，都能说出个一二三，但是我们在项目实施后，一经检查或多或少不同程度地存在这样或那样的问题，那么我们实施的中小河流治理项目如何克服这些问题呢？
财政部和全球最大的博彩平台部印发的《全国重点地区中小河流治理项目管理暂行办法》明确规定，中小河流治理项目执行项目法人制度，项目法人的专项资金管理是我们中小河流治理专项资金管理中最重要环节，也是我们专项资金执行是否安全的最后一道防线。今天在座的各位是项目建设管理的领导、项目建设部门负责人和设计单位人员，下面我就从大家支持财务的角度，项目法人抓资金管理的微观角度，简要谈一些个人想法与大家共勉。
第一，领导要重视。主要是指主管部门领导和项目法人领导要在以下几个方面给予支持：一是建立健全财务机构；二是配齐具有会计专业素质的会计人员；三是不要随时变动财务人员；四是给予财务人员知情权和参与权；五是支持财务人员坚持财经制度。
第二，部门要协作。参建各单位要如实提供项目批复、工程建设合同、业主和监理确认的完成工程量汇总单等财务核算必需的相关资料，这是财务人员进行准确核算和实施财务监督的依据。
第三，资金要专款专用。《全国重点地区中小河流治理项目管理暂行办法》明确规定：中小河流治理资金主要用于堤防、护岸护坡、清淤疏浚等工程建设的材料费、设备费和施工作业费等，不得用于移民征地，城市建设和景观，交通工具和办公设备购置，以及楼堂馆所建设等支出。要确保专款专用必须还要严格按照批准的设计和概算进行工程建设，不得擅自调整或变更，确需调整或变更，应报原审批机关批准，并与施工方签署补充合同约定，否则，财务支出无依据，检查就会出问题。
第四，严格按照程序、合同约定和工程建设进度支付资金。每笔工程款的支付至少应有施工单位申请、监理审核、业主工程管理部门确认、财务部门审查、领导审批等程序，进行相互制约、相互监督。
第五，会计核算要设专账、专户，资金封闭运行。这样做至少有以下好处，一是资金不易被挪用；二是资金使用全程清晰明了；三是也便于迎接上面专项检查提高效率。
第六，费用控制要严。设计费、监理费、咨询评估费、管理费要严格控制在国家规定的标准范围之内，确需超支要报同级财政部门批准。
第七，资金和会计基础管理要规范。不能白条入账，不能大额使用现金，与其他项目之间不得相互借用资金，与支付工程款同步及时整理完善财务基础资料，分类入档备查。
第八，配套资金要到位。市以上承担了建设资金的绝大部分，一般区县只需配套100万元左右，希望大家如实配齐，有利于我市到中央争取更多地投入。
第九，严格执行履约和质量保证金制度。
第十，工程完工要及时编制财务竣工决算和组织竣工验收。中央专项资金安排的原则是：集中支持、绩效考核、滚动销号。否则，会给我市下一步争取中央资金带来影响。
第十一，加强督察和整改。一是区县水行政主管部门要会同当地财政部门对项目实施情况进行定期检查；二是正规博彩平台将会同市财政局进行督察。三是各区县对检查出来的问题，要及时进行整改。
